原標(biāo)題：試行個(gè)人養(yǎng)老金 事關(guān)你我這些權(quán)益
4月21日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》，意味著各方關(guān)注已久的個(gè)人養(yǎng)老金制度正式出爐。四川日?qǐng)?bào)全媒體記者近日從省人社廳獲悉，我省將按國(guó)家統(tǒng)一部署適時(shí)啟動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金試行工作，目前正在研究確定先試行城市，未來(lái)將根據(jù)先行實(shí)施情況逐步推廣，確保個(gè)人養(yǎng)老金制度在四川落地。
針對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金試點(diǎn)的一些熱點(diǎn)問(wèn)題，記者日前獨(dú)家采訪了中國(guó)社會(huì)保障學(xué)會(huì)常務(wù)理事、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院教授胡秋明。
對(duì)話一
個(gè)人養(yǎng)老金來(lái)了我可不可以不買
為什么要開(kāi)展個(gè)人養(yǎng)老金試點(diǎn)？個(gè)人養(yǎng)老金和現(xiàn)行的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)有什么區(qū)別？胡秋明教授給出了詳細(xì)的解答。
個(gè)人養(yǎng)老金自愿參加年繳納上限12000元
記者：什么是個(gè)人養(yǎng)老金？
胡秋明：個(gè)人養(yǎng)老金是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充。《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》明確，個(gè)人養(yǎng)老金制度屬于政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。其與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)(職業(yè))年金相銜接，是我國(guó)多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要組成部分。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，繳費(fèi)完全由參加者個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。是否繳納個(gè)人養(yǎng)老金，由個(gè)人自愿選擇。
記者：參加個(gè)人養(yǎng)老金有啥好處？
胡秋明：首先，可享受稅收優(yōu)惠政策。盡管個(gè)人養(yǎng)老金的具體稅收優(yōu)惠政策尚未公布，但可以肯定的是，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金在12000元以內(nèi)可作為當(dāng)期應(yīng)納稅所得額的扣除項(xiàng)目，個(gè)人賬戶積累資金的投資收益以及參加人退休后從個(gè)人賬戶中支取的個(gè)人養(yǎng)老金，均可享受一定的稅收優(yōu)惠政策。
其次，對(duì)于沒(méi)有機(jī)會(huì)參與企業(yè)年金和職業(yè)年金的城鄉(xiāng)居民，個(gè)人養(yǎng)老金有可能探索出一條與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)(職業(yè))年金相銜接的可行辦法，為城鄉(xiāng)居民增加一條補(bǔ)充養(yǎng)老渠道。
最后，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶在繳費(fèi)階段實(shí)行封閉運(yùn)行，只進(jìn)不出，個(gè)人繳費(fèi)和投資收益都在賬戶里持續(xù)滾存，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件時(shí)才可以領(lǐng)取。如此一來(lái)，個(gè)人養(yǎng)老金從制度安排上可幫助參加人理性安排個(gè)人養(yǎng)老規(guī)劃，合理調(diào)整生命周期內(nèi)的消費(fèi)—儲(chǔ)蓄結(jié)構(gòu)，合理選擇投資產(chǎn)品和投資期限，避免提前支取，從而實(shí)現(xiàn)一生的消費(fèi)平滑。
記者：哪些人可以參加個(gè)人養(yǎng)老金？
胡秋明：根據(jù)意見(jiàn)，在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，可以參加個(gè)人養(yǎng)老金。
參加個(gè)人養(yǎng)老金具體這樣做
記者：參加個(gè)人養(yǎng)老金具體怎么做？
胡秋明：參加個(gè)人養(yǎng)老金需要開(kāi)設(shè)兩個(gè)賬戶：一個(gè)是通過(guò)人社部組織建設(shè)的個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)，建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶；另一個(gè)是在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開(kāi)立或者指定個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，兩個(gè)賬戶是相互唯一對(duì)應(yīng)。參加人可以通過(guò)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國(guó)人社政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社�？ā⒄粕�12333、商業(yè)銀行等多個(gè)渠道開(kāi)設(shè)，其中，通過(guò)商業(yè)銀行可以一次性把兩個(gè)賬戶開(kāi)好。
記者：個(gè)人養(yǎng)老金怎么繳費(fèi)？
胡秋明：參加人可以按規(guī)定自主選擇繳費(fèi)方式，隨時(shí)方便隨時(shí)繳，錢多就多繳，錢少就少繳。目前，僅僅是規(guī)定了參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為12000元。人社部、財(cái)政部將根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)上限。
記者：個(gè)人養(yǎng)老金如何領(lǐng)��？
胡秋明：參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)(境)定居，或者具有其他符合國(guó)家規(guī)定的情形，經(jīng)信息平臺(tái)核驗(yàn)領(lǐng)取條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。參加人死亡后，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。
對(duì)話二
試行個(gè)人養(yǎng)老金影響基本養(yǎng)老保險(xiǎn)功能嗎
有人擔(dān)心，個(gè)人養(yǎng)老金制度實(shí)施后，政府養(yǎng)老責(zé)任會(huì)縮減嗎？對(duì)此，胡秋明教授的答案是多慮了。
建這個(gè)制度是為了補(bǔ)短板
記者：為什么要建個(gè)人養(yǎng)老金制度？
胡秋明：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是我國(guó)重要的社會(huì)保障制度，當(dāng)前我國(guó)已建成基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)(職業(yè))年金和個(gè)人養(yǎng)老金、其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融在內(nèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。但在這個(gè)體系中，存在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“一支獨(dú)大”，第三支柱(包括個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等在內(nèi))發(fā)展程度較低，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展不平衡不充分的現(xiàn)實(shí)困境。
實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度，不僅能推動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的第三支柱規(guī)范發(fā)展，而且可以壯大養(yǎng)老金規(guī)模，增加參保群眾退休后的養(yǎng)老金來(lái)源。在個(gè)人養(yǎng)老金制度之前，第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)沒(méi)有專門的制度安排，只有個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等特定的保險(xiǎn)類產(chǎn)品，是多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的短板。個(gè)人養(yǎng)老金制度啟動(dòng)，補(bǔ)齊了“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的“短板”。
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)功能不會(huì)減弱
記者：有人擔(dān)心，推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展，是不是意味著基本養(yǎng)老金制度�；竟δ軠p弱？
胡秋明：這樣的擔(dān)心大可不必。個(gè)人養(yǎng)老金的制度屬性決定了其在多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中只能居于“補(bǔ)充”地位，而非“替代”地位。
“全覆蓋、�；�、有彈性、可持續(xù)”是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革與發(fā)展所遵循的基本原則，其中基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)“人員全覆蓋”，基本養(yǎng)老金“�；尽�。
發(fā)展個(gè)人養(yǎng)老金，并不意味著基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度�；矩�(zé)任的縮減；相反，推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展，是國(guó)家全面建成多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要舉措，是國(guó)家的基礎(chǔ)性制度供給責(zé)任在積極應(yīng)對(duì)人口老齡化、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展上的具體體現(xiàn)。
四川個(gè)人養(yǎng)老金潛在需求大
記者：推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展，四川有何優(yōu)勢(shì)？
胡秋明：個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展得好不好，同樣受需求端和供給端雙重約束。從需求端來(lái)看，關(guān)鍵是參加人能否買得起和是否愿意買。能否買得起，主要受當(dāng)期可支配收入的預(yù)算約束；是否愿意買，一是受個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品和服務(wù)供給質(zhì)量的影響，二是受制于參加人的金融素養(yǎng)和風(fēng)險(xiǎn)偏好等。
從個(gè)人養(yǎng)老金的潛在參加人規(guī)�？�，根據(jù)2021年四川省國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的統(tǒng)計(jì)公報(bào)，四川省參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)3178.5萬(wàn)人，參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)3181.1萬(wàn)人，有資格參加個(gè)人養(yǎng)老金的總?cè)藬?shù)達(dá)到6359.6萬(wàn)人。
從總體經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平看，2021年底四川GDP突破5萬(wàn)億元，全國(guó)排名第六；人均GDP超過(guò)6萬(wàn)元。無(wú)論從經(jīng)濟(jì)總量還是從人均GDP來(lái)看，四川個(gè)人養(yǎng)老金的潛在需求規(guī)模不容小覷。
從供給端來(lái)看，四川金融市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r良好。截至2021年末，四川金融機(jī)構(gòu)人民幣各項(xiàng)存款余額98645.1億元，其中，住戶存款余額54849.2億元。全省共有保險(xiǎn)公司、證券公司、基金公司等600余家。較強(qiáng)的金融產(chǎn)品和服務(wù)供給能力，是四川參與試點(diǎn)個(gè)人養(yǎng)老金的市場(chǎng)基礎(chǔ)和相對(duì)優(yōu)勢(shì)。
□四川日?qǐng)?bào)全媒體記者 劉春華
